سیستم همکاری در فروش سپیده

شرکت راه ماشین (سهامی خاص ) در تاریخ 25/12/70 و تحت شماره 89148 در اداره ثبت شرکت ها و مالکیت صنعتی تهران به ثبت رسیده و شرکت مذکور از سال 1379 تا سال 1382راکد و غیر فعال بوده و سپس با توجه به تبصره بند 2 تصویب نامه 561/13 ط مورخه 28/12/81 شورای عالی اداری و نامه شماره 22529 مورخه 29/11/82 وزیر محترم بازرگانی سازمان غله منحل و از تاریخ 1/1/83 وظایف و مسولیت های ادارات غله به شرکت های تحت پوشش شرکت بازرگانی دولتی ایران انتقال یافت . با تغیر و گسترش قلمرو فعالیت و تشکیلات اجزایی شرکت مجمع عمو می فوق العاده در تاریخ 27/12/82 تشکیل و نام شرکت به غله و خدمات بازرگانی منطقه 14تغیر یافت و در اداره ثبت شرکت ها واقع در زنجان به شماره 5463 به ثبت رسیده است . مرکز اصلی شرکت در زنجان می باشد .

2_1 فعالیت اصلی شرکت

موضوع فعالیت شرکت طبق ماده 2 اساسنامه جدید عبارت است از تهیه ،تامین توزیع و نگهداری از قبیل گندم ، ارد ، نان ، روغن ، برنج ،قند وشکر و… ایجاد و اداره سرد خانه و انبار و تجهیزات نگهداری ، ذخیره سازی (مانند انبار و سیلو و …)و جایگاه کالا ها ی تجاری مجاز و صنایع بسته بندی ، اماده سازی کالا ، واردات کلیه ماشین الات و قطعات یدکی مربوطه به موضوع فوق و مشارکت در شرکت های موجود واردات و صادرات ، ترخیص کالاو به صورت کلی انجام تمام عملیات مجاز بازرگانی و تولیدی .

2_2_1.عمده ترین فعالیت شرکت در طول سال

الف )توزیع برنج و قند وشکرکالا برگی و غیر کالا برگی در سطح استان .

ب) توزیع کالا بر اساس حوالجات سازمان بازرگانی استان .

ج)خرید گندم مازاد بر مصرف کشاورزاندر سطح استان .

د)توزیع گندم و ارد مورد نیاز مردم در سطح استان .

ر)نظارت بر تولید و توزیع ارد و نان در سطح استان.

شرکت غله و خدمات بازرگانی منطقه 14 (سهامی خاص)

یادداشت های همراه صورتهای مالی

برای سال مالی منتهی به 29/12/××13

3_1وضعیت اشتغال

متوسط نفر سال تعداد کارکنان دائم و موقت طی سال به شرح زیر بوده است .

با توجه به افزایش فعالیت های تجاری پرسنل شرکت افزایش یافته و پرسنل مذکور شامل 10نفر شرکتی و  40 نفر پرسنل انتقالی از سازمان غله سابق می باشد .

2. مبنای تهیه صورتهای مالی 

صورت های مالی اساسا بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه شده و در صورت لزوم از ارزشهای جاری استفاده می شود .

3. خلاصه اهم رویه های حسابداری

1_3. دارائیهای ثابت

1_1_3. دارائیهای ثابت شهود بر مبنای بهای تمام شده در حساب ها ثبت می شود  مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحضه ظرفیت یا عمر دارائیهای ثابت یا در کیفیت بازدهی بهبودی اساسی انها می گردد ، به عنوان مخارج سرمایه ای محسوب و طی عمر مفید باقی مانده دارائیهای مربوط  مستهلک می شود . هزینه های نگهداری و تعمیرات جزئی که به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزیابی شده اولیه دارائی انجام می شود ، هنگام وقوع به عنوان هزینه های جاری تلقی و به حساب سود و زیان دوره منظور می گردد. 

شرکت غله و خدمات بازرگانی منطقه 14 (سهامی خاص)

یادداشت های همراه صورتهای مالی

برای سال مالی منتهی به 29/12/××13

2_1_3. استهلاک دارایی ثابت با توجه به عمر مفید بر اوردی دارائیها ی مربوط و بادر نظر گرفتن ایین نامه استهلاکات موضوع ماده 151 قانون مالیات های مستقیم مصوب اصلاحیه بهمن ماه 1380و بر اساس نرخ و روشهای زیر محاسبه می شود .

2_3.درامدها

درامد حاصل از توزیع  قند و شکر و برنج سهمیه ای بر اساس میزان صادره وتحویلی مجوزهایشرکت ها در تخصصی و بازرگانی دولتی ایران و امار و اطلاعات موجود در قسمت توزیع به محض خروج از انبار در دفاتر ثبت میگردد.

همچنین شرکت باتوجه به ادغام با اداره غله قرار دادی تحت عنوان راهبری امور گندم و ارد با شرکت بازرگانی دولت ایران منعقد نموده است که موضوع ان عبارتست از راهبری گندم واجزای عملیات مرتبط با خرید گندم شامل تخلیه، بارگیری ذخیره سازی و تبدیل گندم به ارد و فروش گندم و یا ارد متقاضیان و کنترل کیفی و کمی گندم و ارد متابق دستور العمل های ابلاغی است.

3_3. ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان .

 ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان مشمول قانون کار بر اساس مصوبه هیات

مدیره شرکت بر مبنای سی روز اخرین حقوق ثابت هر یک از کارکنان برای هر سال خدمت انان محاسبهو در حساب ها منظور گردیده است . مضافا از بابت پرسنل انتقالی از سازمان غله به دلیل نا مشخص بودن وضعیت انتقال ذخیره ای محاسبه نمی گردد .

شرکت غله و خدمات بازرگانی منطقه 14 (سهامی خاص)

یادداشت های همراه صورتهای مالی

برای سال مالی منتهی به 29/12/××13

4. موجودی نقد و بانک

موجودی نقد شامل بانک صادرات شعبه بعثت زنجان ، حساب جاری ها و تنخواهگردانها می باشد .

5. حسابها و اسناد دریافتی تجاری

حساب ها و اسناد دریافتی تجاری به شرح ذیل می باشد …………..29/12/××13

                                                                                              ریال

حساب ها و اسناد دریافتی تجاری ……………………………………..×××

جمع………………………………………………………………………..×××

                                                                                        = = =

شرکت غله و خدمات بازرگانی منطقه 14 (سهامی خاص)

یادداشت های همراه صورتهای مالی

برای سال مالی منتهی به 29/12/××13

6.سایر حسابها و اسناد دریافتنی

سایر حساب های دریافتنی به شرح ذیل می باشد  …………………29/12/××13

                                                                                           ریال

شرکت تعاونی معین غله ………………………………………………×××

سایر……………………………………………………………………..×××

جمع……………………………………………………………………..×××

                                                                                    = = =

7. پیش پرداختها ……………………………………………………..29/12/××13

                                                                                     ریال

حساب پیش پرداخت به شرح ذیل می باشد 

پیش پرداختهای بیمه ………………………………………………..×××

پیش پرداخت مالیات ………………………………………………..×××

پیش پرداخت به سایر سازمان ها …………………………………×××

جمع ………………………………………………………………….×××

                                                                                 = = =

            شرکت غله و خدمات بازرگانی منطقه 14 (سهامی خاص)

یادداشت های همراه صورتهای مالی

برای سال مالی منتهی به 29/12/××13

1_7.مانده حساب پیش پرداختهای بیمه به شرح ذیل است ……….. 29/12/××13

                                                                                            ریال                                                   

پیش پرداخت بیمه کالا …………………………………………………×××

پیش پرداخت بیمه و سائط نقلیه ……………………………………….×××

جمع ……………………………………………………………………..×××

                                                                                   = = =

2_7. مانده حساب پیش پرداخت مالیات به شرح ذیل می باشد …..29/12/××13

                                                                                             ریال

پیش پرداخت مالیات قراردادحق التوزیع ……………………………×××

پیش پرداخت مالیات قرارداد راهبری ……………………………….×××

پیش پرداخت مالیات سود پیش بینی شده …………………………….×××

جمع ……………………………………………………………………..×××

                                                                                  = = =

شرکت غله و خدمات بازرگانی منطقه 14 (سهامی خاص)

یادداشت های همراه صورتهای مالی

برای سال مالی منتهی به 29/12/××13

8.دارائیهای امانی

1_8. دارائیهای ثابت سازمان غله سابق شامل ساختمان دفتر مرکزی سیلوهای زنجان و سلطانیه ، سوله های انبار ، خانه های سازمانی و اثاثیه اداری ، و شرکت بهمن گستر سابق بر اساس مصوبه شورایعالی اداری کشور و دستورالعمل اجرائی طرح تجمع ادارات کل استان ها و شرکت های بهمن و به استناد مفاد مواد 110و 119 قانون محاسبات عمومی کشور تا تعیین تکلیف نهائی به صورت امانی تحت اختیار و مورد استفاده شرکت می باشد .

2_8. دارائی های ثابت شرکت ، اموال امانی مورد استفاده شرکت مربوط به دیگران ، موجودی امانی توزیعی شرکت تحت پوشش بیمه ای قرار دارد مضافا موجودی گندم های توزیعی مربوط به شرکت بازرگانی دولتی ایران توسط شرکت مذکور بیمه می شود .

9. حساب های پرداختنی تجاری …………………………..29/12/××13

                                                                          ریال

حسابهای پرداختنی از اقلام زیر تشکیل شده است .

شرکت بازرگانی دولتی ایران  ……………………………..×××

سازمان باز نشستگی ………………………………………..×××

جمع ………………………………………………………….×××

                                                                        = = =

     شرکت غله و خدمات بازرگانی منطقه 14 (سهامی خاص)

یادداشت های همراه صورتهای مالی

برای سال مالی منتهی به 29/12/××13

10. سایر حسابها و اسناد پرداختی  ……………………………29/12/××13

                                                                                 ریال

ذخیره هزینه ها …………………………………………………×××

سپرده های دریافتنی ……………………………………………×××

جاری کارکنان …………………………………………………×××

جمع …………………………………………………………………×××

                                                                                = = =

1_10. ذخیره هزینه هااز اقلام زیر تشکیل شده است …….. .29/12/××13

                                                                                 ریال

ذخیره هزینه های حمل و نقل …………………………………..×××

ذخیره هزینه های نفت و گاز …………………………………..×××

ذخیره هزینه های اب و برق …………………………………..×××

ذخیره هزینه های پست و مخابرات ……………………………×××

ذخیره مرخصی استفاده نشده …………………………………..×××

سایر ذخیره ها …………………………………………………..×××

جمع ………………………………………………………………×××

                                                                            = = =

2_10. سپرده های دریافتنی از اقلام ذیل تشکیل شده است  …….. .29/12/××13

                                                                                           ریال

سپرده های در یافتنی حسن انجام کار ……………………………….×××

سپرده های دریافتنی مفاضا حساب بیمه ……………………………×××

جمع ……………………………………………………………….×××

                                                                              = = =

   شرکت غله و خدمات بازرگانی منطقه 14 (سهامی خاص)

یادداشت های همراه صورتهای مالی

برای سال مالی منتهی به 29/12/××13

11. ذخیره باز خرید سنوات خدمت کارکنان ……………………..29/12/××13